Wie wird die Lebensversicherung im Nachlass behandelt?

Ausführliche Erklärung

Pflichtteilsergänzungspflichtig sind Lebensversicherungen i. d. R. mit dem Rückkaufswert (BGH IV ZR 437/02). Wer pflichtteilsrechtlich planen will, muss die Bezugsberechtigung frühzeitig regeln.

Steuerlich: Die Versicherungssumme ist erbschaftsteuerpflichtig (§ 3 ErbStG), auch wenn sie nicht in den Nachlass fällt.

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Yasemin Ekici

Rechtsanwältin.

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